| |
Дата розміщення: 11.04.2018
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) |
Аудиторська фiрма - приватне пiдприємство Фiрма "Миколаїв-Аудит" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
19301508 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
54017, м. Миколаїв, вул. Чкалова, 35-А, оф.15 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
0149, 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Номер та дата видачі свідоцтва про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України |
данi вiдсутнi, 26.01.2001 |
| Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності |
01.01.2017 - 31.12.2017 |
| Думка аудитора |
із застереженням |
| Пояснювальний параграф (у разі наявності) |
ПОЯСНЮВАЛЬНИЙ ПАРАГРАф
Основнi вiдомостi про Товариство
Приватне Акцiонерне Товариство «Очакiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство», Миколаївська обл., м. Очакiв, вул. Володарського, 2, код ЄДРПОУ – 04270593, правовий статус суб’єкта юридична особа, органiзацiйно-правова форма за КОПФГ –230 - акцiонерне товариство. Приватне Акцiонерне Товариство «Очакiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство», з метою приведення дiяльностi до вимог Закону України «Про акцiонернi товариства» змiнило своє найменування на «Приватне Акцiонерне Товариство «Очакiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство» з «Вiдкритого Акцiонерного Товариства «Очакiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство», та є правонаступником прав та обов’язкiв Вiдкритого Акцiонерного Товариства «Очакiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство»
Товариство зареєстровано 07.05.1998р., та перереєстровано Виконавчим комiтетом Очакiвської мiської ради Миколаївської областi, Свiдоцтво Серiя А01 №002845, номер запису до ЄДР 15231050011000037, виписка з єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв Серiя ААВ №722305 видана 25.07.2013р.
Нова редакцiя Статуту Товариства затверджена Загальними зборами акцiонерiв ВАТ «Очакiвське хлiбоприймальне пiдприємство» вiд 21.04.2011р., протокол №8 та зареєстрована 29.04.2011р. Статутний капiтал Товариства становить 429955,00 (Чотириста двадцять дев’ять тисяч дев’ятсот п’ятдесят п’ять)грн., який подiлено на 1719820 простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 0,25грн. кожна.
Свiдоцтвом про реєстрацiю випуску акцiй, виданим Миколаївським територiальним управлiнням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку за №19/14/1/10 вiд 02.09.2010р., (дата видачi 07.07.2011р.) засвiдчується випуск простих iменних акцiй Товариства на загальну суму 429955,00грн. номiнальною вартiстю 0,25грн., кiлькiстю 1719820 штук. Форма випуску акцiй - бездокументарна.
Згiдно Довiдки Державного комiтету статистики України АБ №697320, дата видачi 24.05.2011р. ., про включення до Єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України, основними видами дiяльностi є: 52.10 – Складське господарство; 10.61 - Виробництво продуктiв борошномельно-круп'яної промисловостi.
Дiяльнiсть Товариства пiдтверджується Сертифiкатом вiдповiдностi послуг та зберiгання зерна, продуктiв його переробки за № 6206 вiд 13 серпня 2013р виданого Державною iнспекцiєю сiльского господарства України.
Товариство має самостiйний баланс, розрахунковий рахунок.
Директор - Ситников Олександр Олександрович ( Наказ № 41 вiд 19.04.2016р.) по теперiшнiй час.
|
| Номер та дата договору на проведення аудиту |
№57/2, 05.03.2018 |
| Дата початку та дата закінчення аудиту |
05.03.2018 - 25.03.2018 |
| Дата аудиторського висновку (звіту) |
25.03.2018 |
| Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн |
6800 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА щодо фiнансової звiтностi приватного акцiонерного товариства "Очакiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство"" станом на 31грудня 2017 року Звiт незалежного аудитора) призначений для: Для керiвництва на розгляд фiнансової звiтностi на загальних зборах власникiв Приватного акцiонерного товариства " Очакiвське ХПП" Передачi третiм особам не пiдлягає 1.Думка iз застереженням Ми провели аудит фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства "Очакiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство" (скорочено - ПрАТ "Очакiвське ХПП"), станом на 31.12.2017року., яка додається та складається з Балансу (Звiту про фiнансовий стан ) станом на 31.12.2017р. та Звiтiв: "Про фiнансовi результати", "Про рух грошових коштiв", "Про власний капiтал" та "Примiток до фiнансової звiтностi" за рiк, що закiнчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншi пояснювальнi примiтки на предмет повноти i вiдповiдностi чинному законодавству, встановленим нормативам та з метою пiдтвердження достовiрностi статей балансу i фiнансових показникiв цiєї звiтностi. Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi Товариства є нацiональнi Положення (стандарти) бухгалтерського облiку України. На нашу думку, за винятком можливого впливу питання, описаного в роздiлi "Основа для думки iз застереженням" нашого звiту, фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Приватного акцiонерного товариства "Очакiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство" станом на 31грудня 2017р. та його фiнансовi результати i грошовi потоки за перiод, що закiнчився за зазначеною датою. Аудиторську перевiрку проведено вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг видання 2015р.( надалi МСКЯ АОIНВСП ). Основа для думки iз застереженням Ми не змогли отримати прийнятнi аудиторськi докази в достатньому обсязi, тому що не спостерiгали за iнвентаризацiєю наявних необоротних активiв та запасiв станом на 31.12.2017р, оскiльки були призначенi пiсля дати її проведення. Внаслiдок характеру записiв Товариства ми не могли впевнитися у кiлькостi необоротних активiв та запасiв за допомогою iнших аудиторських процедур. Отже, ми не змогли визначити, чи є потреба в будь-яких коригуваннях вартостi необротних активiв та запасiв у Балансi та Звiтах. Аудит проведено вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСКЯ 2015р..) Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Товариства згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з Мiжнародних стандартiв етики бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ), а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки iз застереженням. Основа для думки iз застереженням Ми не змогли отримати прийнятнi аудиторськi докази в достатньому обсязi, тому що не спостерiгали за iнвентаризацiєю наявних необоротних активiв та запасiв станом на 31.12.2017р, оскiльки були призначенi пiсля дати її проведення. Внаслiдок характеру записiв Товариства ми не могли впевнитися у кiлькостi необоротних активiв та запасiв за допомогою iнших аудиторських процедур. Отже, ми не змогли визначити, чи є потреба в будь-яких коригуваннях вартостi необротних активiв та запасiв у Балансi та Звiтах. Аудит проведено вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСКЯ 2015р..) Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Товариства згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з Мiжнародних стандартiв етики бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ), а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно Кодексу РМСЕБ. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання та достовiрне подання фiнансової звiтностi вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, чинних в Українi та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень та унаслiдок шахрайства або помилки, а також вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Управлiнський персонал також несе вiдповiдальнiсть за наданi для перевiрки документи, що пiдтверджують iнформацiю фiнансової звiтностi станом на 31.12.2017 р.провадження та стан корпоративного управлiння та за оцiнку здатностi Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд та складання фiнансової звiтностi Товариства. Таким чином, вiдповiдальнiсть за пiдготовку змiст, повноту i достовiрнiсть наданих для перевiрки документiв несе керiвництво ПрАТ "Очакiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство" ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА ЩОДО АУДИТУ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту(МСКЯ). Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум та розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження Аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю. Оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та обґрунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом. Ми несемо вiдповiдальнiсть за органiзацiю та виконання аудиту та за висловлення нами аудиторської думки. Повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг та час проведення аудиту. 2.ПОЯСНЮВАЛЬНИЙ ПАРАГРАф Основнi вiдомостi про Товариство Приватне Акцiонерне Товариство "Очакiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство", Миколаївська обл., м. Очакiв, вул. Володарського, 2, код ЄДРПОУ - 04270593, правовий статус суб'єкта юридична особа, органiзацiйно-правова форма за КОПФГ -230 - акцiонерне товариство. Приватне Акцiонерне Товариство "Очакiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство", з метою приведення дiяльностi до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства" змiнило своє найменування на "Приватне Акцiонерне Товариство "Очакiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство" з "Вiдкритого Акцiонерного Товариства "Очакiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство", та є правонаступником прав та обов'язкiв Вiдкритого Акцiонерного Товариства "Очакiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство" Товариство зареєстровано 07.05.1998р., та перереєстровано Виконавчим комiтетом Очакiвської мiської ради Миколаївської областi, Свiдоцтво Серiя А01 №002845, номер запису до ЄДР 15231050011000037, виписка з єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв Серiя ААВ №722305 видана 25.07.2013р. Нова редакцiя Статуту Товариства затверджена Загальними зборами акцiонерiв ВАТ "Очакiвське хлiбоприймальне пiдприємство" вiд 21.04.2011р., протокол №8 та зареєстрована 29.04.2011р. Статутний капiтал Товариства становить 429955,00 (Чотириста двадцять дев'ять тисяч дев'ятсот п'ятдесят п'ять)грн., який подiлено на 1719820 простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 0,25грн. кожна. Свiдоцтвом про реєстрацiю випуску акцiй, виданим Миколаївським територiальним управлiнням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку за №19/14/1/10 вiд 02.09.2010р., (дата видачi 07.07.2011р.) засвiдчується випуск простих iменних акцiй Товариства на загальну суму 429955,00грн. номiнальною вартiстю 0,25грн., кiлькiстю 1719820 штук. Форма випуску акцiй - бездокументарна. Згiдно Довiдки Державного комiтету статистики України АБ №697320, дата видачi 24.05.2011р. ., про включення до Єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України, основними видами дiяльностi є: 52.10 - Складське господарство; 10.61 - Виробництво продуктiв борошномельно-круп'яної промисловостi. Дiяльнiсть Товариства пiдтверджується Сертифiкатом вiдповiдностi послуг та зберiгання зерна, продуктiв його переробки за № 6206 вiд 13 серпня 2013р виданого Державною iнспекцiєю сiльского господарства України. Товариство має самостiйний баланс, розрахунковий рахунок. Директор - Ситников Олександр Олександрович ( Наказ № 41 вiд 19.04.2016р.) по теперышный час. 3. Класифiкацiя активiв та пасивiв Товариства станом на 31.12.2017р. Розкриття iнформацiї щодо активiв та пасивiв Товариства Фiнансова звiтнiсть Товариства за 2017р. складена за даними облiку та у вiдповiдностi до вимог Закону "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" i ПСБО, Наказу " Про облiкову полiтику" за №14/1 вiд 12.05.2016р. та з урахуванням проведеної iнвентаризацiї майна станом на 01.11. 2017р. вiдповiдно до Наказу Товариства за №43/1 вiд 30.10.2017р. "Про проведення iнвентаризацiї", результати якої затвердженi iнвентаризацiйною комiсiєю. Активи Товариства становлять 2480 тис. грн. та складаються: Основнi засоби. Первiсна вартiсть - 8066тис.грн, знос -6338тис. грн, залишкова вартiсть - 1728тис. грн. Переоцiнка основних засобiв в звiтному перiодi не проводилась. Зношенiсть основних засобiв у вiдношеннi до первiсної вартостi складає- 78,5% (вiдсоткiв). Виробничi запаси- 139тис.грн.тис.грн., Дебiторська заборгованiсть за товари та послуги -204ис.грн. Показники дебiторської заборгованостi за товари послуги вiдображено у фiнансовiй звiтностi за чистою реалiзацiйною вартiстю. Розмiр резерву сумнiвних боргiв визначеного виходячи iз платоспроможностi окремих дебiторiв Товариством не визначався так як заборгованiсть в цiлому реальна, заборгованостi вище трьох рокiв не має. Доцiльно було б визначати резерв сумнiвних боргiв, що б в майбутньому уникнути фiнансового ризику. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом- 30тис.грн. Iнша дебiторська заборгованiсть - 38тис.грн. Грошовi кошти та їх еквiваленти становлять 341тис.грн., якi облiковуються за номiнальною вартiстю. Сума грошових коштiв, вiдображена в балансi Товариства на зазначену дату, пiдтверджена банкiвською випискою. Пасив Товариства станом на 31.12.2017 року складає 2480 тис. грн, у т.ч Власний капiтал становить -1766тис. грн, та складається iз зареєстрованого капiталу - 430тис. грн, ; капiтала в дооцiнках- 218тис.грн ;додаткового капiталу - 1087 тис. грн., який зменшено на суму -135тис.грн.; резервного капiталу -13тис.грн. та прибутку - 18тис.грн. В звiтному перiодi Товариством отримано збиток в сумi- 11тис.грн. . В процесi аудиту було встановлено, що станом на 31.12.2017 року ПрАТ "Очакiвське хлiбоприймальне пiдприємство" є власником майна, яке належить йому на правах власностi, наявнiсть якого пiдтверджується регiстрами бухгалтерського облiку. Формування iнформацiї про Зареєстрований капiтал вiдповiдає вимогам чинного законодавства Розмiр внескiв власникiв вiдображений на рахунку 40 "Зареєстрований капiтал", який складається з вартостi основних та оборотних активiв вiдповiдає установчим документам сформований в повному обсязi та своєчасно. Аудитор пiдтверджує адекватнiсть формування зареєстрованого капiталу. Послуги зберiгача Цiнних паперiв надає ПАТ Комерцiйний банк "ПРИВАТБАНК", . Розрахунок забезпеченостi Зареєстрованого капiталу чистими активами станом на 31.12.2017 року (тис.грн.) Рiк Активи ряд.1300 Б Поточнi зобо-в`язання ряд 1695 Б Забезпечення наступних витрат i платежiв ряд. Всього Чистi активи Статутний капiтал ряд. 1400 Б Власний капiтал ряд.1495 Б 2017 2480 91 623 1766 430 1766 Встановлено, що власний капiтал Товариства станом на 31.12.2017р забезпечує чистi активи, що вiдповiдає вимогам ст.155. п.3. Цивiльного Кодексу України. Облiк довгострокових зобов'язань та поточних зобов'язань складає в сумi - 714тис.грн.ут.ч. довгостроковi зобов'язання-623тис.грн. Поточнi зобов`язання: затовари та послуги- 19тис.грн., перед бюджетом- -57тис.грн.. зi страхуванням -12тис.грн. та з оплати працi - 1тис.грн.. Iншi поточнi зобов`язання-2тис.грн. Висновок: На пiдставi аналiзу Балансу аудитор вважає, що отримав достатню кiлькiсть доказiв про реальне вiдображення у фiнансовiй звiтностi статей балансу, кожна стаття станом на 31.12.2017року вiдповiдає конкретному виду активiв, зобов`язань та капiталу. Данi синтетичного облiку вiдповiдають даним зворотно -салодовiй вiдомостii та статтям балансу. ЩОДО ЗВIТУ ПРО ФIНАНСОВI РЕЗУЛЬТАТИ Чистий Дохiд (виручка) вiд реалiзацiї на 31.12.2017 року вiдображений у Формi № 2-м, "Звiт про фiнансовi результати", складений вiдповiдно до П(С)БО , що вiдповiдає даним зворотно-сальдовим вiдомостямi складає без ПДВ - 3364тис.грн., облiк якого ведеться вiдповiдно до вимог П(С)БО № 15 "Дохiд". Дохiд вiдображається в бухгалтерському облiку в сумi справедливої вартостi, одержаної Товариством вiд реалiзацiї. Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв,робiт,послуг) складає в сумi 2681тис.грн.,адмiнiстративнi втрати складають 372тис.грн Iншi операцiйнi витрати - 322тис.грн. Загальна сума витрат складає - 3375тис.грн. Фiнансовий результат вiд операцiйної дiяльностi за звiтний 2017 рiк складає в сумi 11тис.грн. це збиток. Аналiз показникiв фiнансового стану Товариства. Для об'єктивної оцiнки рiвня самостiйностi, платоспроможностi, фiнансової незалежностi проведено аналiз показникiв фiнансового стану Товариства, який оснований на даних Балансу станом на 31.12.2017 року та Звiту "Про фiнансовi результати " за вказаний перiод. Аналiз фiнансового стану виконаний з повною впевненiстю в тому, що звiтнiсть, яка представлена, не мiстить суттєвих помилок № з/п Показники Позитивне значення показника Фактичне значення Рiзниця (гр. 5 - гр. 4) На початок звiтного перiоду На кiнець звiтного перiоду 1 2 3 4 5 6 1. АНАЛIЗ ЛIКВIДНОСТI ТА ПЛАТОСПРОМОЖНОСТI 1.1 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi (грошової платоспроможностi): ф.1 ряд. 1165 / ф.1 ряд. 1695 0,2 - 0,35 1,0 3,7 2,7 1.2 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (лiквiдної платоспроможностi): ф.1 ряд.1195 / ф.1 ряд. 1595 + 1695 > 1,0 0,93 1,06 0,13 1.3 Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi: (ф.1 ряд.1195 - ряд.1100) / ф.1 ряд. 1695 0,7 - 0,9 8,72 6,73 1,99 1.4 Коефiцiєнт поточної лiквiдностi (покриття боргiв): ф.1 ряд. 1195 / ф.1 ряд. 1695 > 1,0 11,6 8,26 --3,34 2. ОЦIНКА ФIНАНСОВОЇ НЕЗАЛЕЖНОСТI 2.1 Коефiцiєнт фiнансової незалежностi (автономiї): ф.1 ряд. 1495 / ф.1 ряд. 1900 > 0,5 0,74 -0,72 - 0,02 2.2 Коефiцiєнт фiнансової стабiльностi (стiйкостi): ф. 1 ряд. 1495 / ф.1 ряд. 1595 + ряд.1695 > 1,0 2,82 -2,47 0,35 2.3 Коефiцiєнт забезпечення власними засобами: (ф. 1 ряд.1495 - ряд.1095) / ф.1ряд. 1195 > 0,1 - 0,0 0,59 0,59 3. АНАЛIЗ РЕНТАБЕЛЬНОСТI № з/п Показники Позитивне значення показника Фактичне значення Рiзниця (гр. 5 - гр. 4) за 9 мiс. 2016 р. за 9 мiс. 2017 р. 1 2 3 4 5 6 3.1 Коефiцiєнт рентабельностi дiяльностi: ф.2 ряд. 2355 / ф.2 ряд. 2000 > 0 збiльшення 3.2 Рентабельнiсть реалiзованих робiт (послуг): ф.2 ряд. 2195 / ф.2 ряд. 2050 х 100% > 0 збiльшення Аналiз показникiв фiнансового стану на 31.12.2017р свiдчить що Товариство має позитивну платоспроможнiсть, та фiнансову стiйкiсть i є достатньою для повного погашення довгострокових та поточних зобов'язань. Ключовi питання аудиту Ключовi питання аудиту - це питання, що на наше професiйне судження, були значущими пiд час нашого аудиту фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядались у контекстi нашого аудиту фiнансової звiтностi в цiлому та враховувались при формуваннi думки щодо неї; при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань. Додатково до питання, описаного в роздiлi "Основа для думки iз застереженням", ми визначили, що описанi нижче питання є ключовими питаннями аудиту, якi слiд згiдно з вимогами МСА 701 вiдобразити в нашому звiтi. На пiдставi фiнансової звiтностi Аудитор отримав свiдоцтва щодо вiдсутностi загрози безперервностi дiяльностi Товариства згiдно з вимогами Мiжнародного стандарту аудиту 570 "Безперервнiсть", Iнша iнформацiя щодо фiнансової звiтностi Прийнятнiсть та застосування обраних Товариством облiкових полiтик Облiкова полiтика Товариства на 2017 рiк затверджена наказом №14/1 вiд 12.05.2017 р. та вiдповiдає вимогам застосовної концептуальної основи фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть розкриває iнформацiю про основнi операцiї та подiї, що покладено в основу її складання, у вiдповiдностi з обраною облiковою полiтикою. Обранi облiковi принципи полiтики застосованi послiдовно мiж облiковими перiодами. Виконання значних правочинiв Ми отримали та перевiрили iнформацiю стосовно виконання значних правочинiв. Протягом звiтного перiоду Товариством не вчинялись значнi правочини, вартiсть яких перевищує 10 % вартостi активiв Товариства за даними фiнансової звiтностi за 2017 рiк. Корпоративне управлiння i стан внутрiшнього аудиту Товариства Метою виконання аудиторських процедур щодо стану корпоративного управлiння вiдповiдно до законодавства України було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо вiдповiдностi системи корпоративного управлiння в Товариствi вимогам законодавства України та вимогам Статуту .За результатами виконаних аудитором процедур перевiрки стану корпоративного управлiння можна зробити висновок, що в Товариствi функцiонує система корпоративного управлiння, яка вiдповiдає Закону України "Про акцiонернi товариства" та Статуту Товариства. Контроль за дiяльнiстю Товариства здiйснює Ревiзiйна комiсiя. Внутрiшнiй аудитор в Товариствi вiдсутнiй. Вiдповiднiсть використання припущення про безперервнiсть дiяльностi Товариства Ми отримали та перевiрили iнформацiю щодо використання припущення про безперервнiсть при складаннi фiнансової звiтностi. В ходi перевiрки аудитор отримав свiдоцтва щодо вiдсутностi загрози безперервностi дiяльностi Товариства згiдно з вимогами мiжнародного стандарту аудиту 570 "Безперервнiсть". Судовi справи Аудитору не вiдома iнформацiя щодо судових справ протягом звiтного перiоду. Подiї пiсля дати балансу В ходi перевiрки аудитором було надано запит керiвництву Товариства щодо подiй пiсля дати балансу, якi не були вiдображенi у фiнансовiй звiтностi, проте можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан Товариства станом на 31.12.2017 року. Аудитором отримано вiдповiдь про вiдсутнiсть зазначених подiй. Аудитору невiдомi iншi факти та обставини, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть Товариства у майбутньому. Факти щодо можливих випадкiв шахрайства При проведеннi iдентифiкацiї та оцiнки аудиторських ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi Товариства внаслiдок шахрайства вiдповiдно до вимог МСА 240 "Вiдповiднiсть аудитора, що стосується шахрайства при аудитi фiнансової звiтностi" аудиторами не було виявлено обставин, що свiдчать про можливiсть шахрайства. . Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму Аудиторська фiрма - приватне пiдприємство Фiрма "Миколаїв-Аудит" виконує свою дiяльнiсть на пiдставi Свiдоцтва про внесення до Реєстру суб`єктiв аудиторської дiяльностi в Українi № 0149, видане Аудиторською палатою України 26.01.2001р., термiн дiї до 26.11.2020 року, iдентифiкацiйний код 19301508, Сертифiкат аудитора - серiя А № 11265, виданий АПУ 28.04.1994р., термiн дiї до 28.04.2018 року. Юридична адреса: 54017, м. Миколаїв, вул. Чкалова, 35-А, офiс.15, тел. (0512) 36-84-66 Вiдомостi про умови договору на проведення аудиту Аудит достовiрностi i повноти фiнансової звiтностi та аналiз фiнансового стану Товариства станом на 31.12.2017 року проводився згiдно з договором №57/2 вiд 05.03.2018р. Аудит достовiрностi i повноти фiнансової звiтностi та аналiз фiнансового стану Товариства станом на 31.12.2017 року проводився згiдно з договором №57/2 вiд 05.03.2018р. Аудиторська перевiрка почалася 05.03.2018р. та закiнчилася 25.03.2018р.
Пiдписи:
Аудитор: Г. Ф. Євдокимчик.
Директор Г. Ф. Євдокимчик. ПП Фiрма "Миколаїв- Дата видачi висновку 25.03.2018р.
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: