ПрАТ "Очаківське ХПП"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2016 р.

Примітки: ОСНОВНI ЗАСОБИ ( НЕОБОРОТНI АКТИВИ) В бухгалтерському облiку основнi засоби згрупованi вiдповiдно до вимог П(С)БО 7 та ПК. Об`єкти основних засобiв в Товариствi визнанi активом, є ймовiрнiсть того, що Товариство отримає в май-бутньому економiчнi вигоди вiд їх використання i вартiсть їх станом на 31.12.2016 року визначена достовiрно. Одиницею облiку основних засобiв є iнвентарний об'єкт основних засобiв. Станом на 31.12.2016 року за даними балансу вартiсть основних засобiв складає: - первiсна вартiсть - 8066тис. грн. знос - ( 6107 тис.грн.) залишкова вартiсть - 1959 тис.грн. Амортизацiя (знос) основних засобiв в бухгалтерському облiку нараховується за прямолiнiйним ме-тодом с урахуванням норм амортизацiйних вiдрахувань, якi встановленi Податковим кодексом України. Вiдповiдно до вимог П(с)БО7, метод нарахування амортизацiї в бухгалтерському облiку вiдповiдає методу податкового законодавства. Данi балансу вiдповiдають даним головної книги, яка 'рунтується на аналiтичному та синтетичному облiку складеними на 31.12.2016року. Слiд вiдмiти-ти, що основнi засоби мають 75,7% зношеностi. Аудитор вважає, що отримав певну кiлькiсть дока-зiв про достовiрну вартiсть основних засобiв в Балансi статтi "Основнi засоби", якi Товариству в процесi використання приносять економiчнi вигоди, тому аудитор має думку, щодо достовiрностi вiдображення в фiнансовiй звiтностi статтi основнi засоби та нарахування амортизацiї як в подат-ковому, так i в бухгалтерському облiку. Данi аналiтичного облiку вiдповiдають даним синтетичного облiку та даним статтям вiдображеним у фiнансовiй звiтностi. ОБОРОТНI АКТИВИ На дату складання Балансу станом на 31.12.2016р. оборотнi активи включають: Запаси- 159тис.грн.; це виробничi запаси 111тис.грн. та товари -48тис.грн. Дебiторська заборгованiсть; за товари та послуги- 353тис.грн., яка до 12 мiсяцiв. Заборгованiсть бю-джета - 31тис.грн. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 33тис.грн. Грошовi кошти- 54 тис.грн. Запасами визнанi активи, щодо яких iснує ймовiрнiсть того, що Товариство отримає в майбутньому економiчнi вигоди, пов'язанi з їх використанням, та їх вартiсть буде достовiрно визначена. Облiк запасiв ведеться вiдповiдно до вимог П(с)БО № 9 "Запаси". Залишки на кiнець року пiдтверджують-ся результатами проведеної iнвентаризацiї матерiально-вiдповiдальних осiб. Облiк дебiторської за-боргованостi ведеться згiдно з П(с)БО 10, яка пiдтверджена актами звiрок розрахункiв. Безнадiйної та сумнiвної дебiторської заборгованостi немає. При визначеннi та оцiнцi дебiторської заборгова-ностi за товари, роботи, послуги Товариством не проводився розрахунок резерву сумнiвних боргiв, виходячи заналiзу латоспроможностi дебiторiв, або на пiдставi класифiкацiї дебiторської заборгова-ностi. Ненарахування резерву сумнiвних боргiв може призвести в майбутньому до збиткiв при непо-верненнi сумнiвної дебiторської заборгованостi. На думку Аудитора, вiдображення роздiлу Балансу (Звiту про фiнансовий стан) Товариства "Ак-тиви" в сумi 2589тис.грн. визначено вiрно. 2.9. ОБЛIК ВЛАСНОГО КАПIТАЛУ Станом на 31.12.2016 року до складу власного капiталу входять: " Зареєстрований капiтал - 430 тис.грн. " капiтал в дооцiнках - 218 тис.грн. " Додатковий капiтал - 1222тис.грн. " Резервний капiтал - 13 тис.грн. " Нерозподiлений прибуток - 29 тис.грн. Разом власний капiтал складає в сумi - 1912тис.грн. В фiнансовому звiтi (Балансi) вiдображено прибуток в сумi 29тис.грн.В звiтному перiодi Товарист-вом отримано збиток в сумi -239тис.грн. За рахунок якого зменшено прибуток минулого перiоду, що вiдповiдає облiку. В процесi аудиту було встановлено, що станом на 31.12.2016 року ПрАТ "Оча-кiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство" є власником майна, яке належить йому на правах власнос-тi, наявнiсть якого пiдтверджується регiстрами бухгалтерського облiку. Формування iнформацiї про Зареєстрований капiтал здiйснюється у вiдповiдностi з П(с)БО №1 "Баланс". Розмiр внескiв власникiв вiдображений на рахунку 40 "Зареєстрований капiтал", який складається з вартостi основ-них та оборотних активiв вiдображено в ряд.1400 (рах. 40) балансу Товариства станом на 31.12.2016 року. вiдповiдає установчим документам ПрАТ "Очакiвське Хлiбоприймальне Пiдприємство" який сформований в повному обсязi та своєчасно. Аудитор пiдтверджує адекватнiсть формування зареєстрованого капiталу. Кiлькiсть акцiонерiв складає 36 осiб. Послуги зберiгача та депозитарiя надається ПАТ Приватбанк" Розрахунок забезпеченостi Зареєстрованого капiталу чистими активами станом на 31.12.2016 року тис. грн. Рiк Активи ряд.1300 Б Поточнi зобо-в`язання ряд 1695 Б Забезпечення наступних витрат i пла-тежiв ряд. 1595Б Всього Чистi активи Статутний капiтал ряд. 1400 Б Власний капiтал ряд.1495 Б 2016 2589 54 623 1912 430 1912 Встановлено, що власний капiтал Товариства станом на 31.12.2016р забезпечує чистi активи, що вiдповiдає вимогам ст.155. п.3. Цивiльного Кодексу України. Виводи: Товариство рентабельне. 2.10. ОБЛIК ДОВГОСТРОКОВИХ ТА ПОТОЧНИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ За станом на 31.12.2016 року Довгостроковi зобов`язання складають-623тис.грн. Поточнi зобов`язання: за товари, роботи, послуги-11тис.грн. з бюджетом заборгованiсть- 28тис.грн., зi страхуванням - вiдсутнi,з оплати працi -10тис.грн. Iншi -5тис.грн. Облiк поточних зобов'язань ведеться згiдно з П(с)БО 11 "Зобов'язання". Висновок: На пiдставi аналiзу балансу аудитор вважає, що отримав достатню кiлькiсть доказiв про реальне вiдображення у фiнансовiй звiтностi статей балансу, кожна стаття станом на 31.12.2016року вiдповiдає конкретному виду активiв, зобов`язань або капiталу. Данi синтетичного облiку вiдповiда-ють даним зворотньо- сальдовим вiдомостям i статтям балансу.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.